Quando a empresa não conta com uma gestão eficiente de fluxo de caixa, controlando as entradas e saídas de dinheiro, as chances de o gestor desconhecer a situação real do seu negócio e, ainda, ir à falência são grandes. Principalmente em empresas de pequeno e médio porte, esse é um dos principais motivos de fechamento antes dos quatro anos de existência.
Por isso, neste artigo, vamos abordar o conceito e a importância de administrar o fluxo de caixa na sua empresa, além de apontar dicas importantes para uma implantação adequada.
O que é Fluxo de Caixa?
Basicamente, o fluxo de caixa é uma ferramenta de controle da movimentação financeira de uma empresa, ou seja, o registro detalhado de tudo o que se recebe e o que se paga com o dinheiro da organização. A partir desse controle, que deverá ser analisado periodicamente, é possível ter uma visão sistêmica sobre a saúde financeira do negócio e acesso a uma base de dados que fundamentam a tomada de decisões.
De forma geral, para pequenas e médias empresas, planilhas são uma alternativa simples para assegurar a eficácia do fluxo de caixa. A planilha é um primeiro passo para organização financeira, mas para ter uma administração mais precisa e automatizada, cada vez mais as empresas têm adotado sistemas de gestão financeira.
Tipos de Fluxo de Caixa
- Fluxo de caixa operacional: compreende as receitas e despesas da empresa em certo período. Serve para demonstrar resultados e a variação do capital de giro.
- Fluxo de caixa direto: mais comum nas empresas, esse tipo contempla os recebimentos e pagamentos relativos às atividades operacionais sem os descontos, ou seja, em valores brutos. E esses registros são organizados por classes, como clientes, fornecedores, tributos, etc.
- Fluxo de caixa indireto: baseia-se nos lucros e prejuízos indicados no DRE (Demonstrativos de Resultados do Exercício), contabilizando aspectos de depreciação, amortização e contas patrimoniais.
- Fluxo de caixa projetado: aqui, o gestor faz uma análise dos números atuais e tira uma média para nortear ações futuras e traçar uma estimativa para o futuro do negócio.
- Fluxo de caixa livre: aponta o saldo da comparação com o fluxo de caixa operacional e, assim, mensura o potencial de gerar recursos em curto, médio e longo prazo.
- Fluxo de caixa descontado (FDC): determina do valor da empresa, a fim de analisar o retorno sobre o investimento, captação de investidores ou nos processos de compra e venda ou fusão da companhia.
- Fluxo de caixa para investimentos: engloba o registro de todas as movimentações financeiras do negócio, com o objetivo de visualizar possibilidades para gerar lucro e acumular riquezas.
Qual a importância do Fluxo de Caixa?
Um dos principais motivos para a adoção do fluxo de caixa em uma empresa é compreender o seu momento financeiro e o real impacto das suas ações.
Por exemplo, uma ação promocional em um determinado período, que tenha alavancado as suas vendas em 25% e que parece ser motivo de comemoração. Porém, ao analisar os dados, se descobre também que aumentaram significativamente as suas despesas, evidenciando que o resultado não foi tão bom assim.
Esse caso é bem comum, quando o gestor acredita ter havido um superávit no lucro com uma determinada ação, mas na verdade não houve uma vantagem considerável. Então, nesse contexto, o fluxo de caixa serve para “abrir os olhos” do gestor, refletindo as consequências reais das ações feitas na empresa.
As empresas devem reconhecer essa ferramenta administrativa como uma forma mais fácil e eficiente de acompanhar a performance da equipe e a relação da empresa com o mercado. Assim, o gestor consegue “azeitar” o seu relacionamento com clientes, colaboradores e fornecedores, evitando possíveis gargalos.
Além disso, essa ferramenta permite fazer planejamentos a partir de uma projeção de caixa, acessar os dados que embasam o preço dos produtos – e assim fazer os ajustes necessários -, identificar a possibilidade de realizar determinadas ações promocionais e, ainda, descobrir se o negócio opera com aperto ou folga financeira.
Dicas práticas para um Fluxo de Caixa eficiente
A primeira dica é garantir o registro de todas as entradas e saídas de dinheiro, organizadas por categoria. Ainda que o valor em questão pareça irrisório, é importante registrar. Isso é primordial para conhecer a origem dos principais gastos e ganhos do negócio.
É indispensável fazer a verificação do seu fluxo de caixa diariamente. Dessa forma, você garante um controle mais rigoroso e atualizações constantes, e consequentemente evita falhas ou atitudes equivocadas.
Adotando essas práticas, é possível fazer projeções mais assertivas de médio e longo prazo com o objetivo de se preparar para adversidades e imprevistos.
Além disso, com a ferramenta, as empresas conseguem tomar decisões fundamentadas em dados quanto ao corte de gastos e investimentos, contribuindo para o equilíbrio das contas.
O fluxo de caixa projetado permite identificar:
- Custos fixos e variáveis;
- Disponibilidade de recursos para eventuais emergências ou investimentos futuros;
- Capital de giro para manter a operação em certo período de tempo;
- Receita e volume de vendas dos próximos meses ou ano.
Estabelecer as receitas e despesas corporativas mensalmente e de forma detalhada permite a conferência do que foi previsto e o que, de fato, foi realizado. Essa prática facilita a identificação dos gastos inesperados ao longo do mês e, então, determinar as medidas necessárias para evitá-los nos próximos períodos.
Como forma de mensurar a eficiência do controle de caixa e se certificar sobre a saúde financeira da empresa, considere definir algumas métricas relacionadas principalmente ao faturamento, lucro e saldo. Acompanhar de perto esses números e comprovar que as entradas superam as saídas, mantendo um saldo positivo, é crucial para assegurar que a empresa está no caminho certo.
Por fim, tenha a certeza de que está utilizando uma boa ferramenta de controle financeiro, para que não haja erros ou conflitos de dados, interferindo na sua visão sobre o negócio e, consequentemente, nos seus resultados.
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