Quando uma empresa começa a ter um certo volume de dados financeiros, registrando todas as movimentações que acontecem no dia a dia, é possível ter uma visão muito mais precisa da saúde financeira da empresa.
Nesse momento de maior disponibilidade de dados, é importante o empresário ou gestor começar a analisar alguns indicadores financeiros. Ao longo do texto, vamos explicar quais são os principais indicadores que você deve analisar, em especial se você tem um pequeno ou médio negócio.
O que são indicadores financeiros?
Indicadores são métricas de desempenho, e indicadores financeiros sinalizam especificamente o desempenho financeiro de uma empresa.
Esses indicadores são coletados nas demonstrações financeiras da empresa, onde são registradas as receitas, despesas e investimentos. A partir disso, são utilizadas fórmulas para calcular cada indicador, como por exemplo margem de lucro, capital de giro, endividamento, entre outros.
Muitas empresas têm dificuldade de entender como fazer esses cálculos e análises. Mas não é tão complexo assim, basta definir alguns indicadores principais e periodicamente conferir como está o desempenho. Confira alguns indicadores financeiros importantes para ficar de olho.
Quais indicadores devo ficar de olho?
- Fluxo de Caixa
O fluxo de caixa é essencial porque é o registro detalhado de todo o dinheiro que entra e sai da empresa. Ele dá uma visão do saldo, ou seja, se há o lucro ou prejuízo em determinado período.
O saldo gerado pelo fluxo de caixa é a subtração das receitas pelas despesas, gerando o resultado final. É o primeiro passo para uma análise da saúde financeira de qualquer empresa.
- Margem de Lucro Bruto
Um fluxo de caixa bem feito permite o cálculo de outros indicadores financeiros, como a margem de lucro bruto.
A margem é uma porcentagem. Se você possui uma margem de lucro bruto de 30%, quer dizer que a cada R$ 1,00 que você vende, R$ 0,30 são lucro, e o restante é para cobrir os custos envolvidos.
Para calcular esse indicador, deve-se levar em conta a receita total com a venda dos produtos, as deduções e custos diretos variáveis (envolvidos na operação daquele produto ou serviço). Pode ser calculada a margem geral da empresa e também a margem de cada produto, para entender quais produtos são mais lucrativos.
Margem Bruta = (Receita – Deduções – Custos Diretos Variáveis) x 100
É importante entender qual a margem média do seu setor de atuação, para comparar e ver se a sua empresa está tendo um bom desempenho de lucratividade. Cada setor tem margens diferentes.
- Capital de Giro
O capital de giro é uma espécie de reserva financeira para continuar financiando as operações da empresa.
De forma simplificada, para calcular esse indicador, deve-se subtrair do capital da empresa todos os passivos, ou seja, tudo que a empresa deve. A fórmula é a seguinte:
Capital de Giro = Ativo Circulante – Passivo Circulante
- Endividamento
Um dos indicadores financeiros mais importantes é a taxa de endividamento da empresa, em especial em momentos de crise em que muitas pequenas empresas recorrem a empréstimos para conseguir sobreviver.
A taxa de endividamento é uma porcentagem, que reflete a relação entre o patrimônio líquido da sua empresa (tudo que ela possui) e todas as obrigações financeiras. Para calcular é bem simples:
Taxa de Endividamento = Passivo Total / Patrimônio Líquido x 100
- Ponto de Equilíbrio
Outro indicador essencial é o ponto de equilíbrio. Esse indicador é importante em especial para novas empresas, que estão abrindo ou que estão no mercado há pouco tempo.
Trata-se do ponto em que as receitas igualam às despesas, ou seja, a partir daí a empresa vai ter lucro no período analisado.
Essa análise pode ser feita em um período mais longo, em especial quando a empresa está fazendo grandes investimentos para se introduzir no mercado. Ou então em um período mais curto, de um mês por exemplo. Conhecendo o ponto de equilíbrio, o empresário ou gestor consegue identificar o total de vendas que precisam ser feitas para cobrir os custos do negócio.
Como começar a calcular os indicadores financeiros?
Para começar a ter esses dados, é importante ter o registro completo das movimentações financeiras. Se esses dados estiverem disponíveis, é só aplicar as fórmulas que você vai ter um bom panorama do desempenho financeiro do seu negócio.
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