Vivemos em um país que está passando por dificuldades econômicas e o endividamento empresarial e uma realidade. O Brasil passa por uma recessão, com crescimento do PIB negativo e piora dos indicadores sociais.
A situação financeira reflete no crescimento empresarial e gera um aumento do grau de endividamento de muitas empresas, que tentam continuar com as portas abertas mesmo neste momento de desaceleração econômica. Qualquer empresa pode se endividar, e quando ocorre essa situação é importante que seus gestores saibam quais técnicas poderão ser utilizadas para ajudar a sair deste momento de crise e cumprir com suas dívidas.
Entenda qual o conceito de endividamento
Primeiro é necessário entender que existe uma diferença entre dívida e endividamento. Sua empresa pode ter dívidas, mas não necessariamente estar endividada. Mas mesmo se endividada, existem níveis toleráveis para as instituições financeiras em uma análise de crédito.
Em finanças, o grau de endividamento é um indicador que expressa a saúde financeira da empresa. Ele mensura quanto de dívida um negócio tem sobre seu patrimônio e ativo circulante. Assim, podemos afirmar que existem dívidas que são necessárias e até positivas para a empresa obter capital para algum objetivo, mas outras dívidas podem acabar levando o negócio à falência.
Conheça os tipos de endividamento empresarial
As dívidas da sua empresa podem se dividir em duas categorias:
- Falta de capital de giro: Geralmente ocorre porque as despesas estão sendo mais altas do que as receitas. Ou seja, o resultado operacional está sendo negativo. Esse é o pior tipo de dívida, porque a empresa fica sem capital de giro para funcionar. Por conta de situações como essa, muitos gestores buscam empréstimos e acabam formando o que muitos chamam de buraco orçamentário. Mais e mais dívidas são formadas. Trata-se de um endividamento que não traz retorno financeiro, apenas tapa buracos.
Essa é uma situação muito séria porque mesmo que a empresa consiga trabalhar o suficiente para cobrir essas dívidas, ela pode incorrer no erro de não ter compensação econômica. Isto é, só consegue pagar dívidas e não gera lucro. Aos poucos, o patrimônio do negócio fica comprometido.
2 A dívida saudável: Essa categoria de dívidas é aquela feita para fazer investimentos. E quando falamos em investimentos nos referimos em aplicações que vão trazer um retorno financeiro. Alguns desses investimentos são capazes, inclusive, de reduzir custos, tornar o negócio mais enxuto e demandar um número menor de profissionais.
Saiba lidar com o endividamento da empresa de forma estratégica
Existem métodos, índices e cálculos que podem ser usados para você entender o seu grau de endividamento e realizar ações para reduzi-las. O índice de endividamento pode ser dividido em dois diferentes tipos de cálculo: Índice de Endividamento Geral (EG) e a Composição do Endividamento (CG).
Índice de Endividamento Geral (EG)
O Índice de Endividamento Geral diz quanto dos ativos da empresa estão sendo financiados por capital de terceiros. No cálculo, considera-se o balanço da empresa (ativos e passivos de curto e longo prazo):
- ativos são direitos;
- passivos são obrigações;
- curto prazo é o ano corrente;
- longo prazo são os anos seguintes.
Então, pega-se o capital de terceiros (total dos passivos de curto e longo prazos) e divide-se pelo total de ativos da empresa. Para obter o percentual, multiplica-se o resultado por 100.
EG = (Capital de Terceiros / Ativos) x 100
Composição do Endividamento (CG)
Esse indicador identifica a composição de curto e médio prazos do endividamento. O cálculo é o seguinte:
CE = [Passivo de curto prazo / (Passivo de longo prazo + Passivo de curto prazo)] x 100
Como resolver o endividamento empresarial
Se seu grau de endividamento estiver alto, é importante tomar ações para reverter o quadro. Isso inclui:
- parar de contrair mais dívidas;
- fazer um levantamento de todas as dívidas, custos e receitas;
- negociar aumento de prazos para a quitação das dívidas;
- buscar outras instituições com melhores condições, como juros menores, para tentar a portabilidade de crédito;
- procurar estratégias para aumentar a margem de lucro do negócio por meio de promoções, retenção de clientes e maior eficiência em métodos de atração.
Não tem jeito, o endividamento da empresa não vai ser solucionado de um dia para o outro. Você vai precisar frear novas dívidas e reorganizar as finanças. Trata-se de uma mudança de atitude de todos os envolvidos no gerenciamento do empreendimento.
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