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Regime de tributação: tudo o que a sua empresa precisa saber

Tributação é um assunto que gera dor de cabeça para muitos empresários. Afinal, ninguém gosta de ter que parar tudo para entender de impostos né? Mas é algo essencial para que a sua empresa esteja com tudo em dia. O primeiro passo é compreender em qual regime de tributação a sua empresa se encontra.

Ao longo do texto, vamos entender o que é regime de tributação e quais principais regimes de tributação para empresas estão vigentes no Brasil hoje.

Antes de tudo, o que é um regime de tributação?

Trata-se de um sistema que estabelece como será a cobrança de impostos para empresas, levando em conta o montante de arrecadação do CNPJ.

Dessa forma, o regime de tributação de cada empresa depende do seu porte, do seu faturamento e do tipo de atividade exercida, porque são fatores que influenciam no montante final arrecadado.

Quais os principais regimes de tributação no Brasil hoje?

Os regimes de tributação mais adotados são: Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional. Entenda mais sobre cada um:

– Lucro Real

A tributação é calculada a partir do lucro contábil do período, portanto passa por variações. Se a empresa teve prejuízo, fica isenta de pagar os impostos.

PIS, Cofins, Imposto de Renda e Contribuição Social estão embutidos nesse sistema.

Esse tipo de regime de tributação é obrigatório para alguns negócios, veja alguns exemplos:

  • Bancos e caixas econômicas;
  • Sociedades de crédito, financiamento e investimento;
  • Sociedades corretoras de valores mobiliários, títulos e câmbio;
  • Empresas de seguro privado e capitalização;
  • Entidades de previdência privada.

É um regime mais complexo, e acaba sendo mais adequado para empresas que possuem margem de lucro inferior a 32%.

– Lucro Presumido

Esse regime pode ser adotado por empresas que não tiverem obrigatoriedade de apuração do lucro real ou que extrapolam os limites de faturamento do Simples Nacional.

A apuração depende do tipo de negócio, havendo uma base de cálculo fixada pela legislação.

O regime de tributação do Lucro Presumido pode ser escolha de empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano. Também é indicado para companhias com lucro elevado e que não se encaixam nos critérios de obrigatoriedade do Lucro Real.

– Simples Nacional

O Simples Nacional é um regime vantajoso para micro e pequenas empresas, porque unifica pagamentos de impostos e apresenta alíquotas mais baixas. As alíquotas variam a depender do tipo de atividade exercida pela empresa.

Para se enquadrar nesse regime, a empresa precisa faturar até R$ 4,8 milhões por ano, e alíquota a ser paga depende do faturamento total.

Como escolher o regime de tributação mais adequado para a sua empresa?

É importante escolher um regime que não faça a sua empresa ter que arcar com impostos errados ou desnecessários.

Entendendo os aspectos gerais de cada regime, já dá para ter uma ideia de em qual a sua empresa se encaixa. Mas é importante fazer uma análise mais detalhada, e contar com o apoio profissional do seu contador.

Tributação envolve entender o panorama financeiro da sua empresa. Tendo as finanças organizadas, você tem a visão detalhada do seu lucro e pode tomar melhores decisões, inclusive sobre tributação.

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