Tributação é um assunto que gera dor de cabeça para muitos empresários. Afinal, ninguém gosta de ter que parar tudo para entender de impostos né? Mas é algo essencial para que a sua empresa esteja com tudo em dia. O primeiro passo é compreender em qual regime de tributação a sua empresa se encontra.
Ao longo do texto, vamos entender o que é regime de tributação e quais principais regimes de tributação para empresas estão vigentes no Brasil hoje.
Antes de tudo, o que é um regime de tributação?
Trata-se de um sistema que estabelece como será a cobrança de impostos para empresas, levando em conta o montante de arrecadação do CNPJ.
Dessa forma, o regime de tributação de cada empresa depende do seu porte, do seu faturamento e do tipo de atividade exercida, porque são fatores que influenciam no montante final arrecadado.
Quais os principais regimes de tributação no Brasil hoje?
Os regimes de tributação mais adotados são: Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional. Entenda mais sobre cada um:
– Lucro Real
A tributação é calculada a partir do lucro contábil do período, portanto passa por variações. Se a empresa teve prejuízo, fica isenta de pagar os impostos.
PIS, Cofins, Imposto de Renda e Contribuição Social estão embutidos nesse sistema.
Esse tipo de regime de tributação é obrigatório para alguns negócios, veja alguns exemplos:
- Bancos e caixas econômicas;
- Sociedades de crédito, financiamento e investimento;
- Sociedades corretoras de valores mobiliários, títulos e câmbio;
- Empresas de seguro privado e capitalização;
- Entidades de previdência privada.
É um regime mais complexo, e acaba sendo mais adequado para empresas que possuem margem de lucro inferior a 32%.
– Lucro Presumido
Esse regime pode ser adotado por empresas que não tiverem obrigatoriedade de apuração do lucro real ou que extrapolam os limites de faturamento do Simples Nacional.
A apuração depende do tipo de negócio, havendo uma base de cálculo fixada pela legislação.
O regime de tributação do Lucro Presumido pode ser escolha de empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano. Também é indicado para companhias com lucro elevado e que não se encaixam nos critérios de obrigatoriedade do Lucro Real.
– Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime vantajoso para micro e pequenas empresas, porque unifica pagamentos de impostos e apresenta alíquotas mais baixas. As alíquotas variam a depender do tipo de atividade exercida pela empresa.
Para se enquadrar nesse regime, a empresa precisa faturar até R$ 4,8 milhões por ano, e alíquota a ser paga depende do faturamento total.
Como escolher o regime de tributação mais adequado para a sua empresa?
É importante escolher um regime que não faça a sua empresa ter que arcar com impostos errados ou desnecessários.
Entendendo os aspectos gerais de cada regime, já dá para ter uma ideia de em qual a sua empresa se encaixa. Mas é importante fazer uma análise mais detalhada, e contar com o apoio profissional do seu contador.
Tributação envolve entender o panorama financeiro da sua empresa. Tendo as finanças organizadas, você tem a visão detalhada do seu lucro e pode tomar melhores decisões, inclusive sobre tributação.
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